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최신 개정세법 반영!
공인회계사/세무사 1, 2차 시험 대비 핵심 이론을 체계적으로 정리한 세법 요약서!
1. 공인회계사/세무사 시험 최신 출제경향과 개정세법을 모두 반영하였습니다.
2. [최근 6개년 출제경향]을 수록하여 전략적으로 학습할 수 있습니다.
3. 공인회계사/세무사 시험에 효율적으로 대비할 수 있도록 반드시 학습해야 할 필수 세법 이론을 정리하였습니다.
4. 표, 그림, 도식화 등으로 어려운 이론을 쉽게 이해할 수 있습니다.
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저자: 원재훈 (지은이)
공인회계사 · 세무사 시험 출제경향
제1편 부가가치세법
제1장 부가가치세 총설
01 부가가치세 과세요건 및 용어의 정의
02 부가가치세 계산방법
03 납세의무자
04 과세기간
05 납세지
06 사업자등록
제2장 과세거래
01 과세대상
02 재화의 공급
03 재화의 공급 특례(간주공급)
04 용역의 공급
05 재화의 수입
06 부수재화 · 용역
07 공급시기
08 공급장소
제3장 영세율과 면세
01 영세율
02 면세
제4장 과세표준과 세액
01 일반적인 과세표준
02 공급가액 계산 특례
03 대손세액공제
04 과세표준과 매출세액의 부가가치세 신고서식
제5장 세금계산서와 영수증
01 거래징수
02 세금계산서
03 세금계산서 발급의무 면제와 영수증
04 세금계산서 발급시기
05 매입자발행 세금계산서에 따른 매입세액공제 특례
06 수입세금계산서
제6장 매입세액
01 매입세액공제서식
02 공제하는 매입세액
03 공제하지 아니하는 매입세액
04 의제매입세액(면세농산물 등 의제매입세액공제 특례)
제7장 겸영사업자
01 공통매입세액의 안분
02 공통사용재화의 매각
03 공통매입세액 재계산
04 면세사업 등을 위한 감가상각자산의 과세사업 전환 시 매입세액공제 특례
제8장 신고와 납부
01 경감 · 공제세액
02 신고와 납부
03 재화의 수입에 대한 부가가치세 납부유예
04 국외사업자가 공급한 용역 등에 대한 부가가치세 징수
05 환급
06 가산세
제9장 간이과세
01 간이과세 적용범위
02 과세유형의 적용시기
03 간이과세자의 과세표준과 세액
04 재고매입세액과 재고납부세액
05 간이과세자의 신고와 납부
06 간이과세 포기
제2편 소득세법
제1장 총칙
01 소득세 개관
02 납세의무
03 납세의무의 범위
04 신탁재산 귀속 소득에 대한 납세의무의 범위
05 과세기간
06 납세지
07 종합소득세 계산구조
제2장 이자 · 배당소득
01 이자소득
02 배당소득
03 금융소득 종합과세 및 원천징수
04 금융소득이 있는 경우 종합소득금액 산출세액
제3장 사업소득
01 사업소득의 범위
02 비과세 사업소득
03 사업소득의 과세방법
04 사업소득금액 계산
05 부동산임대업의 소득금액
06 소득금액 추계
제4장 근로 · 연금 · 기타소득
01 근로소득
02 연금소득
03 기타소득
제5장 소득금액 계산 특례
01 부당행위계산부인
02 공동사업에 대한 소득금액 계산의 특례
03 결손금과 이월결손금 공제
04 「소득세법」상 소득금액 계산 특례 기타사항
05 동업기업과세특례(「조세특례제한법」)
제6장 종합소득과세표준
01 종합소득과세표준
02 인적공제
03 연금보험료공제 등
04 특별소득공제
05 「조세특례제한법」상 소득공제
06 종합소득공제 종합한도
제7장 종합소득세액
01 종합소득산출세액
02 세액공제
03 세액감면
04 최저한세
제8장 퇴직소득
01 퇴직소득의 범위
02 임원퇴직금
03 퇴직소득 수입시기
04 퇴직소득세 계산
05 퇴직소득 과세이연 및 원천징수
제9장 양도소득세
01 양도의 개념
02 양도소득 과세대상자산과 세율
03 양도소득세 비과세 및 감면
04 양도시기 및 취득시기
05 양도소득세 계산
06 양도소득금액 계산 특례
07 양도소득세 신고와 납부
08 국외자산양도에 대한 양도소득세
09 거주자의 국외출국 시 국내주식 등에 대한 과세특례
제10장 소득세 납세절차
01 종합소득세 신고 · 납부절차
02 기납부세액
제11장 비거주자와 외국법인의 납세의무
01 비거주자와 외국법인의 과세구조
02 국내원천소득의 범위
03 비거주자와 외국법인의 과세방법
제3편 상속세 및 증여세법
제1장 총칙
01 「민법」상 상속
02 상속세 및 증여세 과세방식
03 용어의 정의
04 과세대상
05 상속세 및 증여세 납부절차
제2장 상속세
01 상속세 계산구조
02 총상속재산가액
03 상속세 과세가액
04 상속공제액
05 상속세 과세표준과 세액
제3장 증여세
01 증여세 계산구조
02 증여세 과세가액
03 증여세 과세표준 및 세액
04 증여예시
05 증여추정
06 증여의제
제4장 재산의 평가
01 평가의 원칙
02 부동산의 보충적 평가방법
03 비상장주식의 평가
제1편 부가가치세법
제1장 부가가치세 총설
01 부가가치세 과세요건 및 용어의 정의
02 부가가치세 계산방법
03 납세의무자
04 과세기간
05 납세지
06 사업자등록
제2장 과세거래
01 과세대상
02 재화의 공급
03 재화의 공급 특례(간주공급)
04 용역의 공급
05 재화의 수입
06 부수재화 · 용역
07 공급시기
08 공급장소
제3장 영세율과 면세
01 영세율
02 면세
제4장 과세표준과 세액
01 일반적인 과세표준
02 공급가액 계산 특례
03 대손세액공제
04 과세표준과 매출세액의 부가가치세 신고서식
제5장 세금계산서와 영수증
01 거래징수
02 세금계산서
03 세금계산서 발급의무 면제와 영수증
04 세금계산서 발급시기
05 매입자발행 세금계산서에 따른 매입세액공제 특례
06 수입세금계산서
제6장 매입세액
01 매입세액공제서식
02 공제하는 매입세액
03 공제하지 아니하는 매입세액
04 의제매입세액(면세농산물 등 의제매입세액공제 특례)
제7장 겸영사업자
01 공통매입세액의 안분
02 공통사용재화의 매각
03 공통매입세액 재계산
04 면세사업 등을 위한 감가상각자산의 과세사업 전환 시 매입세액공제 특례
제8장 신고와 납부
01 경감 · 공제세액
02 신고와 납부
03 재화의 수입에 대한 부가가치세 납부유예
04 국외사업자가 공급한 용역 등에 대한 부가가치세 징수
05 환급
06 가산세
제9장 간이과세
01 간이과세 적용범위
02 과세유형의 적용시기
03 간이과세자의 과세표준과 세액
04 재고매입세액과 재고납부세액
05 간이과세자의 신고와 납부
06 간이과세 포기
제2편 소득세법
제1장 총칙
01 소득세 개관
02 납세의무
03 납세의무의 범위
04 신탁재산 귀속 소득에 대한 납세의무의 범위
05 과세기간
06 납세지
07 종합소득세 계산구조
제2장 이자 · 배당소득
01 이자소득
02 배당소득
03 금융소득 종합과세 및 원천징수
04 금융소득이 있는 경우 종합소득금액 산출세액
제3장 사업소득
01 사업소득의 범위
02 비과세 사업소득
03 사업소득의 과세방법
04 사업소득금액 계산
05 부동산임대업의 소득금액
06 소득금액 추계
제4장 근로 · 연금 · 기타소득
01 근로소득
02 연금소득
03 기타소득
제5장 소득금액 계산 특례
01 부당행위계산부인
02 공동사업에 대한 소득금액 계산의 특례
03 결손금과 이월결손금 공제
04 「소득세법」상 소득금액 계산 특례 기타사항
05 동업기업과세특례(「조세특례제한법」)
제6장 종합소득과세표준
01 종합소득과세표준
02 인적공제
03 연금보험료공제 등
04 특별소득공제
05 「조세특례제한법」상 소득공제
06 종합소득공제 종합한도
제7장 종합소득세액
01 종합소득산출세액
02 세액공제
03 세액감면
04 최저한세
제8장 퇴직소득
01 퇴직소득의 범위
02 임원퇴직금
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04 퇴직소득세 계산
05 퇴직소득 과세이연 및 원천징수
제9장 양도소득세
01 양도의 개념
02 양도소득 과세대상자산과 세율
03 양도소득세 비과세 및 감면
04 양도시기 및 취득시기
05 양도소득세 계산
06 양도소득금액 계산 특례
07 양도소득세 신고와 납부
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09 거주자의 국외출국 시 국내주식 등에 대한 과세특례
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제1장 총칙
01 「민법」상 상속
02 상속세 및 증여세 과세방식
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제3장 증여세
01 증여세 계산구조
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05 증여추정
06 증여의제
제4장 재산의 평가
01 평가의 원칙
02 부동산의 보충적 평가방법
03 비상장주식의 평가
[1위 해커스]
주간동아 선정 2022 올해의 교육 브랜드 파워 온·오프라인 세무사 부문 1위
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2. [최근 6개년 출제경향]을 수록하여 전략적으로 학습할 수 있습니다.
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1) 이론 학습이 부족한 수험생들을 위해 출제 이론을 꼼꼼히 정리하여 수록하였습니다.
2) 세법 규정을 이해하는 데 도움이 되는 사례를 통해 학습한 이론을 점검할 수 있습니다.
4. 표, 그림, 도식화 등으로 어려운 이론을 쉽게 이해할 수 있습니다.
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