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저자: 남정선 (지은이)
PART 1. 소득세법
제1장 총칙 2
1 소득세의 특징 2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자) 4
3 과세기간 10
4 납세지 10
제2장 종합소득세의 계산구조 14
제3장 이자소득과 배당소득(=금융소득) 15
1 이자소득 15
2 배당소득 21
3 금융소득에 대한 과세방법 25
4 Gross-up 제도 27
제4장 사업소득 29
1 사업소득의 범위 29
2 비과세 사업소득 30
3 사업소득금액의 계산구조 32
4 사업소득의 수입시기 49
5 사업소득의 과세방법 51
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 54
1 근로소득 54
2 연금소득(=공적연금소득 사적연금소득) 64
3 기타소득 70
제6장 종합소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 79
1 부당행위계산의 부인 79
2 결손금과 이월결손금의 공제 80
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 83
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 85
제7장 종합소득 과세표준의 계산 87
1 종합소득 과세표준 계산구조 87
2 종합소득공제 87
제8장 종합소득세액의 계산 93
1 기본세율 93
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세 94
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세 95
4 세액감면 96
5 「소득세법」상 세액공제 97
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등 110
제9장 퇴직소득세 111
1 퇴직소득의 범위 111
2 비과세 퇴직소득 113
3 퇴직소득의 계산구조 113
4 퇴직소득 수입시기 115
5 퇴직소득의 과세방법 115
제10장 양도소득세 118
1 용어의 정의 118
2 양도소득의 범위 120
3 비과세 양도소득 125
4 취득시기와 양도 시기 130
5 양도소득세 계산구조 132
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세 146
제11장 소득세 신고?납부 절차 149
1 중간예납 149
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 151
3 원천징수 154
4 수시부과 162
5 사업장 현황신고 163
6 소득세 과세표준 확정신고 164
제12장 결정?징수 및 환급 170
1 결정과 경정 170
2 가산세 173
3 징수와 환급 176
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 177
1 외국법인에 대한 과세 177
2 비거주자에 대한 과세 181
PART 2. 법인세법
제1장 총칙 186
1 법인세 종류별 납세의무 187
2 사업연도 190
3 납세지 193
제2장 법인세의 계산구조 196
1 결산조정사항과 신고조정사항 197
2 소득처분 199
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목 209
1 익금 209
2 익금불산입 217
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목 223
1 손금 223
2 손금불산입 231
3 인건비 234
4 세금과 공과금 238
5 기부금 241
6 기업업무추진비(종전 접대비) 249
7 과다경비 손금불산입 255
8 지급이자 손금불산입 255
제5장 손익의 귀속시기 260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 260
2 거래형태별 손익귀속사업연도 260
제6장 자산?부채의 평가 270
1 자산의 취득가액 270
2 재고자산의 평가 274
3 유가증권의 평가 276
4 외화자산 및 외화부채의 평가 278
제7장 감가상각 281
1 감가상각의 세무조정 방법 281
2 감가상각 대상 자산 283
3 감가상각 시부인계산 구조 285
4 감가상각 의제 293
5 감가상각의 기타 문제 294
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 298
제8장 충당금과 준비금 301
1 퇴직급여충당금 302
2 퇴직연금 등의 부담금 303
3 대손금 및 대손충당금 305
4 기타의 충당금 311
5 준비금 313
제9장 합병에 대한 특례 315
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세 315
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세 317
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례 318
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한 319
제10장 부당행위계산의 부인 321
1 부당행위계산 부인의 개념 321
2 적용 요건 321
3 특수관계인의 범위 321
4 부당행위계산부인 사례 322
5 효과 323
6 시가의 범위 323
제11장 과세표준 및 세액계산 328
1 과세표준 328
2 세액 계산 332
제12장 법인세 납세절차 341
1 세액의 납부 342
2 중간예납 343
3 원천징수 344
4 성실신고확인 제도 346
5 가산세 347
제13장 기타 법인의 납세의무 349
1 비영리법인의 납세의무 349
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무 353
3 외국법인의 납세의무 356
제14장 연결납세제도 361
1 연결납세제도의 개요 361
2 신고 및 납부 365
제1장 총칙 2
1 소득세의 특징 2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자) 4
3 과세기간 10
4 납세지 10
제2장 종합소득세의 계산구조 14
제3장 이자소득과 배당소득(=금융소득) 15
1 이자소득 15
2 배당소득 21
3 금융소득에 대한 과세방법 25
4 Gross-up 제도 27
제4장 사업소득 29
1 사업소득의 범위 29
2 비과세 사업소득 30
3 사업소득금액의 계산구조 32
4 사업소득의 수입시기 49
5 사업소득의 과세방법 51
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 54
1 근로소득 54
2 연금소득(=공적연금소득 사적연금소득) 64
3 기타소득 70
제6장 종합소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 79
1 부당행위계산의 부인 79
2 결손금과 이월결손금의 공제 80
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 83
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 85
제7장 종합소득 과세표준의 계산 87
1 종합소득 과세표준 계산구조 87
2 종합소득공제 87
제8장 종합소득세액의 계산 93
1 기본세율 93
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세 94
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세 95
4 세액감면 96
5 「소득세법」상 세액공제 97
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등 110
제9장 퇴직소득세 111
1 퇴직소득의 범위 111
2 비과세 퇴직소득 113
3 퇴직소득의 계산구조 113
4 퇴직소득 수입시기 115
5 퇴직소득의 과세방법 115
제10장 양도소득세 118
1 용어의 정의 118
2 양도소득의 범위 120
3 비과세 양도소득 125
4 취득시기와 양도 시기 130
5 양도소득세 계산구조 132
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세 146
제11장 소득세 신고?납부 절차 149
1 중간예납 149
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 151
3 원천징수 154
4 수시부과 162
5 사업장 현황신고 163
6 소득세 과세표준 확정신고 164
제12장 결정?징수 및 환급 170
1 결정과 경정 170
2 가산세 173
3 징수와 환급 176
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 177
1 외국법인에 대한 과세 177
2 비거주자에 대한 과세 181
PART 2. 법인세법
제1장 총칙 186
1 법인세 종류별 납세의무 187
2 사업연도 190
3 납세지 193
제2장 법인세의 계산구조 196
1 결산조정사항과 신고조정사항 197
2 소득처분 199
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목 209
1 익금 209
2 익금불산입 217
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목 223
1 손금 223
2 손금불산입 231
3 인건비 234
4 세금과 공과금 238
5 기부금 241
6 기업업무추진비(종전 접대비) 249
7 과다경비 손금불산입 255
8 지급이자 손금불산입 255
제5장 손익의 귀속시기 260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 260
2 거래형태별 손익귀속사업연도 260
제6장 자산?부채의 평가 270
1 자산의 취득가액 270
2 재고자산의 평가 274
3 유가증권의 평가 276
4 외화자산 및 외화부채의 평가 278
제7장 감가상각 281
1 감가상각의 세무조정 방법 281
2 감가상각 대상 자산 283
3 감가상각 시부인계산 구조 285
4 감가상각 의제 293
5 감가상각의 기타 문제 294
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 298
제8장 충당금과 준비금 301
1 퇴직급여충당금 302
2 퇴직연금 등의 부담금 303
3 대손금 및 대손충당금 305
4 기타의 충당금 311
5 준비금 313
제9장 합병에 대한 특례 315
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세 315
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세 317
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례 318
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한 319
제10장 부당행위계산의 부인 321
1 부당행위계산 부인의 개념 321
2 적용 요건 321
3 특수관계인의 범위 321
4 부당행위계산부인 사례 322
5 효과 323
6 시가의 범위 323
제11장 과세표준 및 세액계산 328
1 과세표준 328
2 세액 계산 332
제12장 법인세 납세절차 341
1 세액의 납부 342
2 중간예납 343
3 원천징수 344
4 성실신고확인 제도 346
5 가산세 347
제13장 기타 법인의 납세의무 349
1 비영리법인의 납세의무 349
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무 353
3 외국법인의 납세의무 356
제14장 연결납세제도 361
1 연결납세제도의 개요 361
2 신고 및 납부 365
