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2023 남정선 7.9급 스피드체크 세법 단원별 기출문제집 - 남정선 지음
2007~2022년 국가직7.9급 기출문제를 수록한 수험서다. 기본서가 필요없는 상세한 해설을 실었고, 최근 개정세법을 완벽하게 반영하였다.
2007~2022년 국가직7.9급 기출문제를 수록한 수험서다. 기본서가 필요없는 상세한 해설을 실었고, 최근 개정세법을 완벽하게 반영하였다.
저자: 남정선 지음
제1편 국세기본법
제1장 총칙‥ 2
1
용어의 정의‥ 2
2
기간과 기한‥ 4
3
서류의 송달‥ 10
4
인격 (법인아닌 단체)‥ 14
제2장 국세부과와 세법적용‥ 16
5
국세부과와 세법적용‥ 16
제3장 납세의무‥ 20
6
납세의무의 성립‥ 20
7
납세의무 확정 및 소멸‥ 22
제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도)‥ 32
8
납세의무 승계 및 연대납세의무‥ 32
9
제2차납세의무‥ 34
제5장 국세와 일반채권의 관계‥ 40
10
국세우선권 및 물적납세의무‥ 40
제6장 과세와 환급‥ 48
11
관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한 후 신고‥ 48
12
가산세‥ 54
13
국세환급금의 충당과 환급‥ 61
제7장 불복‥ 66
14
불복(이의신청, 심사청구, 심판청구)‥ 66
제8장 납세자의 권리‥ 76
15
납세자의 권리, 세무조사‥ 76
16
과세전적부심사청구‥ 89
제9장 보칙‥ 92
17
보칙‥ 92
제2편 부가가치세법
제1장 총칙‥ 96
1
과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간‥ 96
제2장 과세거래‥ 102
2
재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입‥ 102
3
재화ㆍ용역의 공급시기‥ 111
제3장 영세율과 면세‥ 114
4
영세율‥ 114
5
면세‥ 117
제4장 거래징수와 세금계산서‥ 122
6
세금계산서‥ 122
제5장 과세표준과 세액계산‥ 130
7
과세표준 및 매출세액‥ 130
8
대손세액 공제‥ 140
9
매입세액 공제‥ 142
10
의제매입세액 공제‥ 146
11
공통매입세액 공제 및 공통사용재화의 과세표준 안분‥ 150
제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급‥ 153
12
신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급‥ 153
제7장 간이과세‥ 160
13
간이과세자‥ 160
제3편 소득세법
제1장 총칙‥ 170
1
납세의무자, 납세지, 과세기간‥ 170
제2장 금융소득‥ 178
2
이자소득 및 배당소득‥ 178
제3장 사업소득‥ 182
3
사업소득‥ 182
제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득‥ 189
4
근로소득‥ 189
5
연금소득‥ 192
6
기타소득‥ 194
제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례‥ 201
7
부당행위계산 부인‥ 201
8
공동사업의 소득금액 계산‥ 203
9
결손금 및 이월결손금 공제‥ 206
제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산‥ 210
10
종합소득 과세표준 계산‥ 210
11
종합소득세액 계산‥ 212
제7장 퇴직소득세‥ 216
12
퇴직소득세‥ 216
제8장 양도소득세‥ 218
13
양도소득세 과세 대상 및 납세의무‥ 218
14
양도소득세 계산구조‥ 224
15
이월과세 및 우회양도‥ 227
16
국외자산의 양도‥ 229
제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급‥ 232
17
신고 및 납부 절차‥ 232
18
비거주자의 납세의무‥ 237
제4편 법인세법
제1장 총칙‥ 242
1
용어, 납세의무자 및 과세소득‥ 242
2
납세지 및 사업연도‥ 245
제2장 법인세의 계산구조‥ 250
3
세무조정(결산조정항목과 신고조정항목)‥ 250
4
소득처분‥ 251
제3장 익금과 익금불산입‥ 255
5
익금 항목‥ 255
6
익금불산입 항목‥ 261
제4장 손금과 손금불산입‥ 265
7
손금과 손금불산입‥ 265
8
인건비ㆍ세금과공과금‥ 268
9
접대비ㆍ기부금‥ 271
10
지급이자 손금불산입‥ 275
제5장 손익의 귀속시기‥ 278
11
손익의 귀속시기‥ 278
제6장 자산ㆍ부채의 평가‥ 285
12
자산의 취득가액 및 평가‥ 285
13
재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가‥ 288
제7장 감가상각‥ 293
14
감가상각‥ 293
15
업무용승용차‥ 301
제8장 충당금과 준비금‥ 302
16
대손금 및 대손충당금‥ 302
제9장 합병에 대한 특례‥ 309
17
적격합병 및 비적격합병의 과세‥ 309
제10장 부당행위계산의 부인‥ 312
18
부당행위계산 부인 ‥ 312
제11장 과세표준 및 세액 계산‥ 319
19
과세표준 및 세액계산‥ 319
제12장 신고 및 납부 절차‥ 324
20
신고 및 납부 절차‥ 324
제13장 기타 법인의 납세의무‥ 325
21
비영리법인의 납세의무‥ 325
22
청산소득에 대한 납세의무‥ 328
23
외국법인의 납세의무‥ 330
제14장 연결납세제도‥ 335
24
연결납세제도‥ 335
제5편 국세징수법
제1장 총칙‥ 340
1
용어의 정의, 세법과의 관계‥ 340
제2장 신고납부, 납부고지 등‥ 341
2
신고납부, 납부고지 및 납부기한 전 징수‥ 341
3
재난등으로 인한 납부기한 등 연장‥ 345
4
납세담보‥ 351
제3장 강제징수(강제적 징수 절차)‥ 354
5
사해행위의 취소‥ 354
6
압류 요건, 수색 ‥ 355
7
압류금지 재산‥ 358
8
압류의 효력‥ 359
9
압류의 해제‥ 362
10
교부청구 및 참가압류‥ 363
11
압류재산의 매각(공매 및 수의계약)‥ 365
제4장 보칙‥ 367
12
납세증명서‥ 367
13
미납국세의 열람‥ 369
14
체납자료의 제공‥ 370
15
사업에 관한 허가등의 제한‥ 371
16
출국금지‥ 373
17
고액상습체납자 명단 공개‥ 374
제6편 상속세 및 증여세법
▶ 9급 기출문제‥ 380
▶ 7급 기출문제‥ 393
제1장 총칙‥ 2
1
용어의 정의‥ 2
2
기간과 기한‥ 4
3
서류의 송달‥ 10
4
인격 (법인아닌 단체)‥ 14
제2장 국세부과와 세법적용‥ 16
5
국세부과와 세법적용‥ 16
제3장 납세의무‥ 20
6
납세의무의 성립‥ 20
7
납세의무 확정 및 소멸‥ 22
제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도)‥ 32
8
납세의무 승계 및 연대납세의무‥ 32
9
제2차납세의무‥ 34
제5장 국세와 일반채권의 관계‥ 40
10
국세우선권 및 물적납세의무‥ 40
제6장 과세와 환급‥ 48
11
관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한 후 신고‥ 48
12
가산세‥ 54
13
국세환급금의 충당과 환급‥ 61
제7장 불복‥ 66
14
불복(이의신청, 심사청구, 심판청구)‥ 66
제8장 납세자의 권리‥ 76
15
납세자의 권리, 세무조사‥ 76
16
과세전적부심사청구‥ 89
제9장 보칙‥ 92
17
보칙‥ 92
제2편 부가가치세법
제1장 총칙‥ 96
1
과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간‥ 96
제2장 과세거래‥ 102
2
재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입‥ 102
3
재화ㆍ용역의 공급시기‥ 111
제3장 영세율과 면세‥ 114
4
영세율‥ 114
5
면세‥ 117
제4장 거래징수와 세금계산서‥ 122
6
세금계산서‥ 122
제5장 과세표준과 세액계산‥ 130
7
과세표준 및 매출세액‥ 130
8
대손세액 공제‥ 140
9
매입세액 공제‥ 142
10
의제매입세액 공제‥ 146
11
공통매입세액 공제 및 공통사용재화의 과세표준 안분‥ 150
제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급‥ 153
12
신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급‥ 153
제7장 간이과세‥ 160
13
간이과세자‥ 160
제3편 소득세법
제1장 총칙‥ 170
1
납세의무자, 납세지, 과세기간‥ 170
제2장 금융소득‥ 178
2
이자소득 및 배당소득‥ 178
제3장 사업소득‥ 182
3
사업소득‥ 182
제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득‥ 189
4
근로소득‥ 189
5
연금소득‥ 192
6
기타소득‥ 194
제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례‥ 201
7
부당행위계산 부인‥ 201
8
공동사업의 소득금액 계산‥ 203
9
결손금 및 이월결손금 공제‥ 206
제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산‥ 210
10
종합소득 과세표준 계산‥ 210
11
종합소득세액 계산‥ 212
제7장 퇴직소득세‥ 216
12
퇴직소득세‥ 216
제8장 양도소득세‥ 218
13
양도소득세 과세 대상 및 납세의무‥ 218
14
양도소득세 계산구조‥ 224
15
이월과세 및 우회양도‥ 227
16
국외자산의 양도‥ 229
제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급‥ 232
17
신고 및 납부 절차‥ 232
18
비거주자의 납세의무‥ 237
제4편 법인세법
제1장 총칙‥ 242
1
용어, 납세의무자 및 과세소득‥ 242
2
납세지 및 사업연도‥ 245
제2장 법인세의 계산구조‥ 250
3
세무조정(결산조정항목과 신고조정항목)‥ 250
4
소득처분‥ 251
제3장 익금과 익금불산입‥ 255
5
익금 항목‥ 255
6
익금불산입 항목‥ 261
제4장 손금과 손금불산입‥ 265
7
손금과 손금불산입‥ 265
8
인건비ㆍ세금과공과금‥ 268
9
접대비ㆍ기부금‥ 271
10
지급이자 손금불산입‥ 275
제5장 손익의 귀속시기‥ 278
11
손익의 귀속시기‥ 278
제6장 자산ㆍ부채의 평가‥ 285
12
자산의 취득가액 및 평가‥ 285
13
재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가‥ 288
제7장 감가상각‥ 293
14
감가상각‥ 293
15
업무용승용차‥ 301
제8장 충당금과 준비금‥ 302
16
대손금 및 대손충당금‥ 302
제9장 합병에 대한 특례‥ 309
17
적격합병 및 비적격합병의 과세‥ 309
제10장 부당행위계산의 부인‥ 312
18
부당행위계산 부인 ‥ 312
제11장 과세표준 및 세액 계산‥ 319
19
과세표준 및 세액계산‥ 319
제12장 신고 및 납부 절차‥ 324
20
신고 및 납부 절차‥ 324
제13장 기타 법인의 납세의무‥ 325
21
비영리법인의 납세의무‥ 325
22
청산소득에 대한 납세의무‥ 328
23
외국법인의 납세의무‥ 330
제14장 연결납세제도‥ 335
24
연결납세제도‥ 335
제5편 국세징수법
제1장 총칙‥ 340
1
용어의 정의, 세법과의 관계‥ 340
제2장 신고납부, 납부고지 등‥ 341
2
신고납부, 납부고지 및 납부기한 전 징수‥ 341
3
재난등으로 인한 납부기한 등 연장‥ 345
4
납세담보‥ 351
제3장 강제징수(강제적 징수 절차)‥ 354
5
사해행위의 취소‥ 354
6
압류 요건, 수색 ‥ 355
7
압류금지 재산‥ 358
8
압류의 효력‥ 359
9
압류의 해제‥ 362
10
교부청구 및 참가압류‥ 363
11
압류재산의 매각(공매 및 수의계약)‥ 365
제4장 보칙‥ 367
12
납세증명서‥ 367
13
미납국세의 열람‥ 369
14
체납자료의 제공‥ 370
15
사업에 관한 허가등의 제한‥ 371
16
출국금지‥ 373
17
고액상습체납자 명단 공개‥ 374
제6편 상속세 및 증여세법
▶ 9급 기출문제‥ 380
▶ 7급 기출문제‥ 393
