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- home > 공무원·고시 > 세무직/관세직 > 세법(개론)/지방세법 > 2023 남정선 7.9급 스터디맥 세법 Vol. 2[더나은]
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교재특징
● 최신 개정세법 완벽반영
● 법조문에 충실한 본문구성
● 완전성과 가독성이 높은 교재
● 출제 경향을 분석하여 선별한 예제
● 최신 개정세법 완벽반영
● 법조문에 충실한 본문구성
● 완전성과 가독성이 높은 교재
● 출제 경향을 분석하여 선별한 예제
저자: 남정선
PART1 소득세법1
제1장 총칙2
1 소득세의 특징2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자)4
3 과세기간10
4 납세지10
제2장 종합소득세의 계산구조14
제3장 이자소득과 배당소득16
1 이자소득16
2 배당소득22
3 금융소득에 대한 과세방법26
4 Gross-up 제도28
제4장 사업소득30
1 사업소득의 범위30
2 비과세 사업소득31
3 사업소득금액의 계산구조33
4 사업소득의 수입시기50
5 사업소득의 과세방법52
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득54
1 근로소득54
2 연금소득(=공적연금소득 사적연금소득)64
3 기타소득69
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례78
1 부당행위계산의 부인78
2 결손금과 이월결손금의 공제79
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례82
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례84
제7장 종합소득 과세표준의 계산86
1 종합소득 과세표준 계산구조86
2 종합소득공제86
제8장 종합소득세액의 계산92
1 기본세율92
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세93
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세94
4 세액감면95
5 소득세법상 세액공제96
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등109
제9장 퇴직소득세110
1 퇴직소득의 범위110
2 비과세 퇴직소득112
3 퇴직소득의 계산구조112
4 퇴직소득 수입시기114
5 퇴직소득의 과세방법114
제10장 양도소득세118
1 용어의 정의118
2 양도소득의 범위120
3 비과세 양도소득124
4 취득시기와 양도 시기129
5 양도소득세 계산구조131
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세145
제11장 신고ㆍ납부 절차148
1 중간예납148
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고150
3 원천징수153
4 수시부과159
5 사업장 현황신고160
6 소득세 과세표준 확정신고161
제12장 결정ㆍ징수 및 환급168
1 결정과 경정168
2 가산세171
3 징수와 환급174
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세176
1 외국법인에 대한 과세176
2 비거주자에 대한 과세180
PART 2 법인세법182
제1장 총칙184
1 법인세 종류별 납세의무185
2 사업연도188
3 납세지191
제2장 법인세의 계산구조194
1 결산조정사항과 신고조정사항195
2 소득처분197
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목208
1 익금208
2 익금불산입216
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목222
1 손금222
2 손금불산입230
3 인건비233
4 세금과 공과금237
5 기부금240
6 접대비248
7 과다경비 손금불산입254
8 지급이자 손금불산입254
제5장 손익의 귀속시기260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙260
2 거래형태별 손익귀속사업연도260
제6장 자산ㆍ부채의 평가270
1 자산의 취득가액270
2 재고자산의 평가274
3 유가증권의 평가276
4 외화자산 및 외화부채의 평가278
제7장 감가상각282
1 감가상각의 세무조정 방법282
2 감가상각 대상 자산284
3 감가상각 시부인계산 구조286
4 감가상각 의제294
5 감가상각의 기타 문제295
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례299
제8장 충당금과 준비금302
1 퇴직급여충당금303
2 퇴직연금 등의 부담금304
3 대손금 및 대손충당금306
4 기타의 충당금311
5 준비금313
제9장 합병에 대한 특례316
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세316
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세318
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례319
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한320
제10장 부당행위계산의 부인322
1 부당행위계산 부인의 개념322
2 적용 요건322
3 특수관계인의 범위322
4 부당행위계산부인 사례323
5 효과324
6 시가의 범위 324
제11장 과세표준 및 세액계산330
1 과세표준330
2 세액 계산334
제12장 법인세 납세절차344
1 세액의 납부345
2 중간예납346
3 원천징수347
4 성실신고확인 제도349
5 가산세350
제13장 기타 법인의 납세의무352
1 비영리법인의 납세의무352
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무356
3 외국법인의 납세의무359
제14장 연결납세제도364
1 연결납세제도의 개요364
2 신고 및 납부368
제1장 총칙2
1 소득세의 특징2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자)4
3 과세기간10
4 납세지10
제2장 종합소득세의 계산구조14
제3장 이자소득과 배당소득16
1 이자소득16
2 배당소득22
3 금융소득에 대한 과세방법26
4 Gross-up 제도28
제4장 사업소득30
1 사업소득의 범위30
2 비과세 사업소득31
3 사업소득금액의 계산구조33
4 사업소득의 수입시기50
5 사업소득의 과세방법52
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득54
1 근로소득54
2 연금소득(=공적연금소득 사적연금소득)64
3 기타소득69
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례78
1 부당행위계산의 부인78
2 결손금과 이월결손금의 공제79
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례82
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례84
제7장 종합소득 과세표준의 계산86
1 종합소득 과세표준 계산구조86
2 종합소득공제86
제8장 종합소득세액의 계산92
1 기본세율92
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세93
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세94
4 세액감면95
5 소득세법상 세액공제96
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등109
제9장 퇴직소득세110
1 퇴직소득의 범위110
2 비과세 퇴직소득112
3 퇴직소득의 계산구조112
4 퇴직소득 수입시기114
5 퇴직소득의 과세방법114
제10장 양도소득세118
1 용어의 정의118
2 양도소득의 범위120
3 비과세 양도소득124
4 취득시기와 양도 시기129
5 양도소득세 계산구조131
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세145
제11장 신고ㆍ납부 절차148
1 중간예납148
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고150
3 원천징수153
4 수시부과159
5 사업장 현황신고160
6 소득세 과세표준 확정신고161
제12장 결정ㆍ징수 및 환급168
1 결정과 경정168
2 가산세171
3 징수와 환급174
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세176
1 외국법인에 대한 과세176
2 비거주자에 대한 과세180
PART 2 법인세법182
제1장 총칙184
1 법인세 종류별 납세의무185
2 사업연도188
3 납세지191
제2장 법인세의 계산구조194
1 결산조정사항과 신고조정사항195
2 소득처분197
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목208
1 익금208
2 익금불산입216
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목222
1 손금222
2 손금불산입230
3 인건비233
4 세금과 공과금237
5 기부금240
6 접대비248
7 과다경비 손금불산입254
8 지급이자 손금불산입254
제5장 손익의 귀속시기260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙260
2 거래형태별 손익귀속사업연도260
제6장 자산ㆍ부채의 평가270
1 자산의 취득가액270
2 재고자산의 평가274
3 유가증권의 평가276
4 외화자산 및 외화부채의 평가278
제7장 감가상각282
1 감가상각의 세무조정 방법282
2 감가상각 대상 자산284
3 감가상각 시부인계산 구조286
4 감가상각 의제294
5 감가상각의 기타 문제295
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례299
제8장 충당금과 준비금302
1 퇴직급여충당금303
2 퇴직연금 등의 부담금304
3 대손금 및 대손충당금306
4 기타의 충당금311
5 준비금313
제9장 합병에 대한 특례316
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세316
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세318
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례319
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한320
제10장 부당행위계산의 부인322
1 부당행위계산 부인의 개념322
2 적용 요건322
3 특수관계인의 범위322
4 부당행위계산부인 사례323
5 효과324
6 시가의 범위 324
제11장 과세표준 및 세액계산330
1 과세표준330
2 세액 계산334
제12장 법인세 납세절차344
1 세액의 납부345
2 중간예납346
3 원천징수347
4 성실신고확인 제도349
5 가산세350
제13장 기타 법인의 납세의무352
1 비영리법인의 납세의무352
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무356
3 외국법인의 납세의무359
제14장 연결납세제도364
1 연결납세제도의 개요364
2 신고 및 납부368
